Gilt De-Minimis für kommerzielle Sendungen?

Das hängt vom Land ab. Die US Section 321-Befreiung gilt sowohl für kommerzielle als auch für private Sendungen. Viele andere Länder (Kanada, Brasilien, Indien) beschränken De-Minimis auf persönliche Geschenke oder nicht-kommerzielle Artikel. Prüfen Sie immer die spezifischen Regeln des jeweiligen Landes.

Sind Versandkosten in der De-Minimis-Berechnung enthalten?

Unterschiedlich je nach Land. Die USA verwenden den FOB-Wert (nur Waren). Die EU verwendet den Eigenwert der Waren (ohne Transport und Versicherung). Australien verwendet den Zollwert einschließlich CIF. Prüfen Sie die Bewertungsmethode des jeweiligen Landes.

Kann ich eine Sendung aufteilen, um unter De-Minimis zu bleiben?

Nein. Die absichtliche Aufteilung einer einzelnen Bestellung in mehrere Sendungen, um unter dem Schwellenwert zu bleiben, ist Zollbetrug in praktisch allen Rechtsordnungen. Zollbehörden suchen aktiv nach diesem Muster und Strafen umfassen Geldbußen und potenzielle Strafverfolgung.

Was passiert, wenn eine Sendung knapp über dem Schwellenwert liegt?

Der volle Zollsatz gilt für den gesamten Sendungswert — nicht nur für den Betrag über dem Schwellenwert. Es gibt keine gestaffelte Skala. Bei $801 in den USA zahlen Sie vollen Zoll auf $801, nicht nur auf die $1 Überschreitung.

Beeinflussen Freihandelsabkommen De-Minimis?

Das sind separate Konzepte. Freihandelsabkommen reduzieren oder beseitigen Zölle basierend auf dem Ursprung (z.B. USMCA zwischen USA/Kanada/Mexiko). De-Minimis befreit basierend auf dem Wert unabhängig vom Ursprung. Eine Sendung könnte für beides qualifizieren — aber wenn sie über De-Minimis liegt, würden Sie den Vorzugstarif des Freihandelsabkommens verwenden.

Gibt es Produktausnahmen von De-Minimis?

Ja. Bestimmte Waren sind in vielen Ländern von De-Minimis-Befreiungen ausgeschlossen: Alkohol, Tabak, Parfüms, Textilien (in manchen Märkten) und Waren, die Anti-Dumping-Zöllen unterliegen. Diese erfordern immer eine förmliche Anmeldung unabhängig vom Wert.

Wie wirken sich Rücksendungen auf De-Minimis aus?

Zurückgesandte Waren können unter Bestimmungen für Rücksendungen für Zollerleichterungen qualifizieren — getrennt von De-Minimis. Wenn Sie Waren wieder einführen, die ursprünglich ausgeführt wurden, prüfen Sie vorübergehende Einfuhr/Wiedereinfuhr-Erleichterungen statt De-Minimis.

Wird sich der US-Schwellenwert von $800 wahrscheinlich ändern?

Er wird aktiv diskutiert. Der Schwellenwert wurde 2016 von $200 auf $800 erhöht. Es gibt Vorschläge, ihn zu senken oder Einschränkungen hinzuzufügen, insbesondere für Sendungen aus China. Beobachten Sie Ankündigungen der US Customs and Border Protection für Aktualisierungen.

Zoll

De-Minimis-Schwellenwerte nach Ländern

Sendungen unter dem De-Minimis-Wert umgehen die förmliche Zollabfertigung sowie Zoll- und Steuerzahlungen. Kennen Sie den Schwellenwert für jedes Land und sparen Sie Ihren Kunden Geld bei geringwertigen Sendungen.

20+

Abgedeckte Länder

$800

US-Schwellenwert

€150

EU-Schwellenwert

Was ist ein De-Minimis-Schwellenwert?

Der Mindestwert, unter dem eingeführte Waren von Zöllen und teilweise von Steuern befreit sind.

Jedes Land legt einen De-Minimis-Wert fest — einen Schwellenwert, unter dem eingeführte Waren von Einfuhrzöllen befreit sind. Einige Länder befreien Waren unter diesem Wert auch von der Mehrwertsteuer/Umsatzsteuer. Der Zweck besteht darin, den Verwaltungsaufwand für die Bearbeitung geringwertiger Sendungen durch förmliche Zollanmeldung zu reduzieren.

Für Spediteure ist die Kenntnis der De-Minimis-Schwellenwerte entscheidend für die Angebotserstellung. Wenn eine Sendung unter den Schwellenwert fällt, entfallen für Ihren Kunden Zollzahlungen und das Zollabfertigungsverfahren wird vereinfacht — manchmal auf eine einfache Erklärung oder gar keine Erklärung.

Wichtig: De-Minimis gilt für den Zollwert (Transaktionswert), nicht für die Versandkosten. Er wird pro Sendung berechnet, nicht pro Artikel. Die Aufteilung einer Sendung in mehrere Pakete, um unter dem Schwellenwert zu bleiben, ist in den meisten Rechtsordnungen illegal.

De-Minimis-Schwellenwerte — Wichtige Handelsländer

Aktuelle Schwellenwerte Stand 2025. Überprüfen Sie immer bei der Zollbehörde des Bestimmungslandes — diese ändern sich.

Land	Zollbefreiung	Steuerbefreiung (MwSt./USt.)	Hinweise
Vereinigte Staaten	$800	$800	Höchster weltweit. Section 321-Einfuhr — keine förmliche Zollanmeldung erforderlich.
Europäische Union	€150	€0 (keine Befreiung)	MwSt. wird seit Juli 2021 immer erhoben (IOSS). Zollbefreiung unter €150.
Vereinigtes Königreich	£135	£0 (keine Befreiung)	MwSt. gilt immer. Zollbefreiung unter £135. Verkäufer muss sich für britische MwSt. registrieren.
Kanada	CAD $20	CAD $20	Sehr niedriger Schwellenwert. Die meisten kommerziellen Sendungen zahlen vollen Zoll und GST/HST.
Australien	AUD $1.000	AUD $0 (keine Befreiung)	GST gilt seit 2018 für alle Einfuhren. Zollbefreiung unter AUD $1.000.
Japan	¥10.000 (~$67)	¥10.000	Sowohl Zoll als auch Verbrauchssteuer unter dem Schwellenwert befreit.
China	CNY 50 (~$7)	CNY 50	Extrem niedrig. Praktisch alle kommerziellen Sendungen zahlen vollen Zoll und MwSt.
Singapur	SGD $400 (~$300)	SGD $400	GST-Befreiung unter dem Schwellenwert. Relativ großzügig für die Region.
Südkorea	$150	$150	Sowohl Zoll als auch MwSt. befreit. Nur für persönliche Nutzung — kommerzielle Sendungen können abweichen.
Indien	INR 5.000 (~$60)	Keine Befreiung	IGST gilt für alle Einfuhren. Grundzoll unter Schwellenwert nur für Geschenke befreit.
Mexiko	$50	$50	Niedriger Schwellenwert. Die meisten kommerziellen Einfuhren erfordern förmliche Zollanmeldung.
Brasilien	$50	Keine Befreiung	ICMS und IPI gelten immer. Zollbefreiung nur für Geschenke zwischen Privatpersonen.
VAE (Dubai)	AED 1.000 (~$272)	AED 1.000	MwSt. (5%) unter dem Schwellenwert befreit. Einfuhren in Freizonen haben andere Regeln.
Schweiz	CHF 5 Zollbetrag	CHF 5 MwSt.-Betrag	Einzigartiges System — basiert auf geschuldetem Zoll-/MwSt.-Betrag, nicht auf Warenwert.
Neuseeland	NZD $1.000	NZD $0 (keine Befreiung)	GST gilt für alle Einfuhren. Zollbefreiung unter NZD $1.000.

Praktische Tipps für Spediteure

Wie Sie De-Minimis-Schwellenwerte in Ihrem Tagesgeschäft nutzen.

Erstellen Sie immer Angebote mit Zoll — auch unter dem Schwellenwert

Schwellenwerte ändern sich, und Zollbeamte haben Ermessensspielraum. Bieten Sie Ihrem Kunden die vollständigen Gesamtkosten inkl. Zoll an und weisen Sie die Befreiung separat aus. Falls der Schwellenwert sinkt oder der Wert neu bewertet wird, wird Ihr Kunde nicht überrascht.

Prüfen Sie Transaktionswert vs. deklarierter Wert

De-Minimis gilt für den Transaktionswert (was der Käufer bezahlt hat), nicht für den Marktwert oder den Versicherungswert. Stellen Sie sicher, dass die Handelsrechnung den tatsächlichen Transaktionspreis widerspiegelt — eine Unterbewertung, um unter dem Schwellenwert zu bleiben, ist Zollbetrug.

Achten Sie auf Warnsignale für De-Minimis-Missbrauch

Mehrere Sendungen vom gleichen Absender an denselben Empfänger am selben Tag, jede knapp unter dem Schwellenwert? Der Zoll kennt dieses Muster. Es heißt 'Splitting' und ist illegal. Lassen Sie sich von Ihren Kunden nicht in diese Situation bringen.

Berücksichtigen Sie Section 321 für E-Commerce in die USA

Der US-Schwellenwert von $800 ist ein enormer Vorteil für E-Commerce-Fulfillment. Waren, die direkt von ausländischen Lagern an US-Verbraucher versandt werden, können zollfrei unter Section 321 eingeführt werden — aber dies steht zunehmend unter politischer Beobachtung und könnte sich ändern.

EU-IOSS hat alles für geringwertige Sendungen verändert

Seit Juli 2021 erhebt die EU MwSt. auf ALLE Einfuhren unabhängig vom Wert. Die Zollbefreiung bei €150 gilt weiterhin, aber es gibt keine steuerfreie Einfuhr mehr unter €22. Verkäufer müssen sich für IOSS registrieren oder der Käufer zahlt MwSt. bei Zustellung.

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