Welcher Akkreditiv-Typ passt zu Ihrem Handelsgeschäft?

Die Zahlung erfolgt sofort („bei Sicht“), wenn der Exporteur konforme Dokumente bei der benannten Bank vorlegt. Die eröffnende Bank prüft die Dokumente und zahlt innerhalb von 5 Bankarbeitstagen. Standardwahl für die meisten Handelsgeschäfte zwischen neuen Handelspartnern.

Die Zahlung wird für einen festen Zeitraum aufgeschoben — typischerweise 30, 60, 90 oder 180 Tage nach Verschiffung oder Dokumentenvorlage. Dies gibt dem Importeur Zeit, die Ware zu erhalten, zu verkaufen und Einnahmen zu generieren, bevor er zahlt. Exporteure können die aufgeschobene Zahlung über ihre Bank diskontieren, um sofortige Liquidität zu erhalten.

Nicht als primäre Zahlungsmethode vorgesehen. Funktioniert wie eine Bankgarantie — der Exporteur kann es nur in Anspruch nehmen, wenn der Käufer nicht zahlt. Wird im Handel auf offener Rechnung eingesetzt, wenn der Verkäufer ein Sicherheitsnetz wünscht. Häufig im US-Handel; in Europa werden stattdessen eher Bankgarantien verwendet.

Ermöglicht dem ersten Begünstigten (Händler/Makler), das Akkreditiv ganz oder teilweise an einen zweiten Begünstigten (tatsächlichen Hersteller) zu übertragen. Der Händler ersetzt seine eigene Rechnung durch die des Herstellers und hält die Marge vertraulich. Das Akkreditiv muss ausdrücklich als „übertragbar“ gekennzeichnet sein.

Wird nach jeder Inanspruchnahme automatisch bis zu einem definierten Limit wiederhergestellt. Vermeidet die Kosten für die Eröffnung eines neuen Akkreditivs für jede Lieferung. Wird für regelmäßige Lieferungen derselben Waren zwischen etablierten Handelspartnern verwendet. Kann kumulativ (nicht genutzte Beträge werden vorgetragen) oder nicht kumulativ sein.

Handelsrechnung

Muss exakt übereinstimmen: Name und Adresse des Antragstellers, Warenbeschreibung, Stückpreis, Gesamtbetrag, Währung und Incoterms — alles genau wie im Akkreditiv angegeben. Selbst Unterschiede in der Groß-/Kleinschreibung können zu Diskrepanzen führen.

Konnossement (B/L)

Muss „rein an Bord“ sein (ohne Vermerke über beschädigte Verpackung), an Order der eröffnenden Bank ausgestellt (sofern im Akkreditiv nicht anders angegeben) und den im Akkreditiv genannten Verlade- und Löschhafen ausweisen. Der Notify-Partner ist in der Regel der Antragsteller.

Packliste

Detaillierte Aufschlüsselung aller Packstücke: Anzahl der Kartons/Paletten, Brutto- und Nettogewicht, Abmessungen. Muss mit der Handelsrechnung übereinstimmen — dieselben Waren, dieselben Mengen. Diskrepanzen zwischen den Dokumenten sind eine häufige Ursache für Ablehnungen.

Ursprungszeugnis

Bescheinigt das Herstellungsland. Wird vom Zoll am Bestimmungsort für Zollzwecke benötigt. Das Akkreditiv gibt die ausstellende Behörde an (z. B. Industrie- und Handelskammer, Regierungsstelle) und manchmal das erforderliche Formular (GSP Form A, EUR.1 etc.).

Versicherungszertifikat

Erforderlich, wenn das Akkreditiv auf CIF- oder CIP-Basis ausgestellt ist. Muss mindestens 110 % des Rechnungswerts abdecken, die im Akkreditiv genannten Risiken (in der Regel ICC A) decken und darf nicht später als das B/L-Datum datiert sein. Offene Deckungspolicen stellen Zertifikate pro Lieferung aus.

Inspektionszertifikat

Vorverschiffungsinspektion durch einen benannten Dritten (SGS, Bureau Veritas, Intertek). Das Akkreditiv gibt den Prüfer und die zu bescheinigenden Punkte an (Menge, Qualität, Verpackung). Wird nach physischer Inspektion der Ware vor dem Verladen ausgestellt.

Verspätete Dokumentenvorlage

Dokumente werden nach Ablauf des Akkreditivs oder nach der Vorlagefrist (Standard: 21 Tage ab B/L-Datum gemäß UCP 600) vorgelegt. Dies ist die häufigste und vermeidbarste Diskrepanz. Planen Sie Pufferzeit ein.

Verspätete Verschiffung

Das B/L-Datum liegt nach dem im Akkreditiv genannten spätesten Verschiffungsdatum. Kann nicht korrigiert werden — die Ware ist bereits verschifft. Erfordert eine Akkreditiv-Änderung vor dem ursprünglichen Termin, falls der Exporteur die Frist nicht einhalten kann.

Abweichende Warenbeschreibung

Die Warenbeschreibung auf der Handelsrechnung stimmt nicht exakt mit dem Akkreditiv überein. Hinzufügen oder Weglassen eines Wortes, falscher Stückpreis, falsche Währung oder falsche Incoterms. Die Rechnung muss die Beschreibung im Akkreditiv exakt widerspiegeln.

Unstimmigkeiten zwischen Dokumenten

Mengen, Gewichte oder Werte weichen zwischen Rechnung, Packliste und B/L ab. Banken vergleichen alle Dokumente miteinander. Selbst geringfügige rechnerische Unterschiede (Rundungen) sind Gründe für eine Ablehnung.

B/L nicht „rein an Bord“

Der Frachtführer fügt dem B/L Vermerke über beschädigte, feuchte oder zerrissene Verpackung hinzu. Akkreditiv-Bedingungen verlangen fast immer ein reines B/L. Wenn der Frachtführer ein Problem vermerkt, muss der Exporteur das Verpackungsproblem vor dem Verladen beheben, sonst ist die Diskrepanz unvermeidbar.

Fehlende oder falsche Indossamente

Das B/L erfordert ein Indossament („an Order“-B/Ls müssen blanko oder an die eröffnende Bank indossiert werden). Versicherungszertifikate können ein Indossament erfordern. Fehlende Unterschriften oder falsche Indossament-Formulierungen führen zur Ablehnung.