Документарное инкассо — Руководство D/P и D/A
Документарное инкассо занимает промежуточное положение между открытым счётом и аккредитивом — банк управляет обменом документов, но не гарантирует платёж. Дешевле аккредитива, но риск остаётся на экспортёре.
Применяемые правила
URC 522 (МТП)
Задействованные банки
Банк-ремитент + Инкассирующий банк
Срок платежа D/P
При предъявлении
Срок платежа D/A
По наступлении срока (30–180 дней)
Выбор вида инкассо
Выберите вид документарного инкассо, чтобы увидеть банковский процесс, распределение рисков и когда каждый вид является подходящим
Инкассирующий банк выдаёт отгрузочные документы (коносамент, коммерческий счёт-фактура, упаковочный лист) импортёру только после полной оплаты тратты. До момента оплаты экспортёр сохраняет контроль над товаром посредством оригинального коносамента. Это более безопасная форма документарного инкассо — нет документов, нет товара.
Риск экспортёра
Умеренный — товар в пункте назначения до платежа
Срок платежа
Немедленно при предъявлении
Контроль над товаром
Экспортёр держит коносамент до платежа
Банковские расходы vs аккредитив
~70–80 % дешевле аккредитива
Как работает документарное инкассо — шаг за шагом
В документарном инкассо участвуют четыре стороны: экспортёр, банк-ремитент, инкассирующий банк и импортёр. Каждый шаг должен быть выполнен последовательно — отсутствующая инструкция или неверный комплект документов могут привести к провалу всего инкассо.
Step 1
Экспортёр отгружает товар и готовит комплект документов
Экспортёр отгружает товар в страну импортёра и готовит полный комплект документов, требуемый инкассовым поручением. Как правило, он включает: оригинальный коносамент (ордерный, выданный на «приказ» или на «приказ инкассирующего банка» — не непосредственно на импортёра), коммерческий счёт-фактуру, упаковочный лист, сертификат происхождения и иные документы, предусмотренные договором купли-продажи. При инкассо D/P коносамент не должен указывать импортёра в качестве грузополучателя — в противном случае импортёр может забрать товар непосредственно у перевозчика, минуя банк. Следует использовать коносамент «на приказ» или «на приказ [инкассирующего банка]», чтобы сохранить контроль.
Step 2
Экспортёр представляет инкассовое поручение банку-ремитенту
Экспортёр представляет комплект документов в свой банк (банк-ремитент) вместе с инкассовым поручением — официальным документом, содержащим: имя и адрес импортёра, реквизиты инкассирующего банка, вид инкассо (D/P или D/A), сумму и валюту тратты, срок оплаты (для D/A) и инструкции на случай неплатежа или отказа от акцепта. Инкассовое поручение должно содержать чёткие инструкции по действиям при неисполнении — без них инкассирующий банк не уполномочен заявлять протест, помещать товар на хранение или возвращать его. Банк-ремитент не проверяет соответствие документов (в отличие от аккредитива — это ключевое отличие), однако направляет их инкассирующему банку вместе с инкассовыми инструкциями.
Step 3
Банк-ремитент пересылает документы инкассирующему банку
Банк-ремитент направляет комплект документов и инкассовое поручение инкассирующему банку (как правило, банку-корреспонденту в стране импортёра). Инкассирующим банком обычно является собственный банк импортёра или банк, указанный импортёром. Банк-ремитент направляет сопроводительное письмо с перечнем всех включённых документов и инкассовыми инструкциями. Инкассирующий банк подтверждает получение и хранит документы до момента их предъявления импортёру. Оба банка действуют исключительно как агенты — ни один из них не гарантирует платёж. Их роль состоит в передаче документов и взыскании средств в соответствии с инструкциями, но не в принятии на себя ответственности за готовность или способность импортёра платить.
Step 4
Инкассирующий банк предъявляет документы импортёру
Инкассирующий банк уведомляет импортёра о поступлении документов и предъявляет их к оплате (D/P) или акцепту (D/A). Импортёр проверяет документы — как правило, сумму счёта-фактуры, наименование товара и условия тратты. При D/P импортёр должен полностью оплатить тратту до получения каких-либо документов. При D/A импортёр подписывает тратту (принимая на себя обязательство оплатить её по наступлении срока) и немедленно получает документы. При D/A подписанная тратта (теперь торговый акцепт) либо возвращается банку-ремитенту, либо хранится у инкассирующего банка до срока платежа — в соответствии с инструкциями инкассового поручения.
Step 5
Импортёр получает товар, экспортёр получает оплату
Получив документы, импортёр может предъявить оригинальный коносамент перевозчику в порту назначения и принять товар. При D/P оплата перечисляется через банковскую систему на счёт банка-ремитента, который кредитует счёт экспортёра. При D/A экспортёр должен ждать до наступления срока оплаты тратты — как правило, 30, 60, 90 или 180 дней с момента предъявления или с даты коносамента, указанной в тратте. По наступлении срока инкассирующий банк предъявляет акцептованную тратту импортёру к оплате. Если импортёр произведёт оплату, средства перечисляются экспортёру. Экспортёр ждал весь период без гарантии получения оплаты.
Step 6
Действия при неплатеже — нужно реагировать в течение нескольких дней
Если импортёр отказывается платить (D/P) или акцептовать тратту (D/A), инкассирующий банк обязан немедленно уведомить банк-ремитент. Инкассовое поручение должно содержать конкретные инструкции на этот случай — в противном случае инкассирующий банк просто оставит документы у себя и не предпримет никаких действий. Стандартные инструкции: «В случае неплатежа заявить протест и немедленно уведомить»; «Организовать складское хранение за счёт экспортёра»; «Назначить [имя агента] действовать от нашего имени». Экспортёр должен иметь готового к действию местного агента или экспедитора в стране импортёра. Фактор времени имеет решающее значение — расходы на портовое хранение и демередж начисляются с первого дня, а переадресация груза обходится всё дороже по мере затягивания. Если акцептованная тратта D/A не оплачивается по наступлении срока, экспортёр вправе взыскать задолженность через переводной вексель — акцепт имеет юридическую силу в большинстве юрисдикций.
Правила документарного инкассо вкратце
Регулируется Унифицированными правилами МТП по инкассо (URC 522), действующими с 1996 года. Эти правила применяются, когда на них сделана ссылка в инкассовом поручении — они не являются обязательными, но повсеместно применяются банками.
Применяемые правила
URC 522
МТП, действуют с 1996 г.
Срок платежа D/P
По предъявлении
При первом предъявлении
Типичный срок D/A
30–180 дней
С момента предъявления или даты коносамента
Банковские комиссии vs аккредитив
На 70–80 % меньше
Без гарантии платежа
Риск экспортёра — принципиальное отличие от аккредитива
Банк передаёт документы, но не гарантирует платёж
Принципиальное различие между документарным инкассо и аккредитивом заключается в ответственности банка. При аккредитиве банк-эмитент принимает на себя самостоятельное платёжное обязательство — если документы соответствуют требованиям, банк обязан произвести платёж. При документарном инкассо банки являются чистыми посредниками — они обрабатывают документы и взыскивают средства, но не гарантируют, что импортёр произведёт платёж или примет тратту. В случае отказа импортёра единственным средством защиты экспортёра являются требования непосредственно к импортёру (договор купли-продажи) или через переводной вексель (если тот акцептован по D/A). Экспортёр несёт все кредитные риски, связанные с импортёром. Документарное инкассо поэтому применимо лишь тогда, когда экспортёр доверяет готовности и способности импортёра платить, и в идеале — когда товар можно переадресовать или продать на местном рынке в случае дефолта.
URC 522 — ключевые правила, которые должны знать экспортёры
Унифицированные правила МТП по инкассо
URC 522 регулирует обязательства банков при документарном инкассо. Ключевые положения: банки действуют в соответствии с инструкциями, содержащимися в инкассовом поручении — если инструкции неполны или неясны, банк действует добросовестно, однако экспортёр несёт последствия неоднозначности. Банки не обязаны проверять документы сверх проверки наличия тех, что перечислены в инкассовом поручении. Банки не несут ответственности за задержки, вызванные обстоятельствами непреодолимой силы, задержками почты или иными событиями вне их контроля. Банки не будут принимать товары на хранение и назначать агентов, если только это прямо не предусмотрено инкассовым поручением. Проценты: если инкассовое поручение предусматривает взыскание процентов, а импортёр отказывается их уплатить, инкассирующий банк вправе передать документы без взыскания процентов — если только поручение не содержит оговорку «проценты не могут быть отменены». В инкассовое поручение всегда следует включать прямые инструкции на случай неплатежа.
Документарное инкассо vs аккредитив — когда что использовать
Инкассо для проверенных покупателей, аккредитив для незнакомых
Документарное инкассо целесообразно, когда: экспортёр имеет устоявшиеся торговые отношения с импортёром и доверяет его кредитоспособности; товар имеет активный вторичный рынок в стране назначения (чтобы его можно было продать на месте в случае дефолта импортёра); страна импортёра характеризуется политической и валютной стабильностью; и сделка не оправдывает расходов на аккредитив (как правило, 0,5–2 % от суммы счёта-фактуры). Вместо этого следует использовать аккредитив, когда: импортёр неизвестен или находится в стране с высоким уровнем риска; товар изготовлен на заказ или является скоропортящимся (не имеет стоимости при перепродаже в случае отказа); в экспортном контракте требуется обеспечение платежа; или банк экспортёра требует его для торгового финансирования. Экономия на документарном инкассо (как правило, 200–800 € против 1000–5000 € за полный аккредитив) оправдана лишь в том случае, если кредитный риск действительно невелик.
Часто задаваемые вопросы
Ваш следующий груз — идеально спланирован.
Начните бесплатно. Без кредитной карты. Без установки.