Який тип акредитиву потрібен вашій торговельній угоді?

Оплата здійснюється негайно («на вимогу»), коли експортер надає відповідні документи призначеному банку. Банк-емітент перевіряє документи та здійснює оплату протягом 5 банківських днів. Стандартний вибір для більшості комерційних угод між новими торговими партнерами.

Оплата здійснюється з відстрочкою на фіксований період — зазвичай 30, 60, 90 або 180 днів після відвантаження або подання документів. Дає можливість імпортеру отримати, реалізувати товар та отримати дохід до здійснення оплати. Експортер може дисконтувати відстрочений платіж через свій банк для негайного отримання готівки.

Не призначений для основного платежу. Виконує функцію банківської гарантії — експортер може скористатися ним лише у разі несплати покупцем. Використовується для торгівлі з відкритим рахунком, коли продавець бажає мати страховий захист. Поширений у торгівлі США; в Європі частіше використовують банківські гарантії.

Дозволяє першому бенефіціару (торговцю/брокеру) переказати весь або частину акредитиву другому бенефіціару (фактичному виробнику). Торговець замінює свій рахунок-фактуру на рахунок виробника, зберігаючи конфіденційність своєї маржі. Потребує зазначення в акредитиві слова «переказний».

Автоматично поновлюється після кожного використання в межах визначеного ліміту. Уникає витрат на відкриття нового акредитиву для кожного постачання. Використовується для регулярних постачань однакових товарів між перевіреними торговими партнерами. Може бути кумулятивним (невикористані суми переносяться) або некумулятивним.

Комерційний рахунок-фактура

Повинен повністю збігатися: назва та адреса заявника, опис товарів, ціна за одиницю, загальна сума, валюта та Інкотермс — усе має бути зазначено в акредитиві. Навіть відмінності у великих/малих літерах можуть призвести до розбіжностей.

Коносамент (B/L)

Повинен бути «чистим на борту» (без застережень про пошкодження упаковки), виставлений на ім’я банку, що відкрив акредитив (якщо інше не зазначено в акредитиві), та містити порти завантаження та вивантаження, зазначені в акредитиві. Уповноважена сторона зазвичай — заявник.

Упаковочний лист

Детальний опис усіх пакунків: кількість коробок/палет, вага брутто та нетто, розміри. Повинен узгоджуватися з комерційним рахунком-фактурою — ті самі товари, ті самі кількості. Розбіжності між документами є основною причиною відмови у прийнятті.

Сертифікат походження

Підтверджує країну виробництва. Вимагається митницею країни призначення для митних цілей. В акредитиві зазначається уповноважений орган (наприклад, Торгово-промислова палата, державний орган) та іноді конкретна форма (наприклад, форма GSP A, EUR.1 тощо).

Страховий сертифікат

Вимагається, якщо акредитив укладений на умовах CIF або CIP. Повинен покривати не менше ніж 110% від вартості рахунку-фактури, включати ризики, зазначені в акредитиві (зазвичай ICC A), та датуватися не пізніше дати коносаменту. Поліси відкритого покриття видають сертифікати на кожну партію.

Сертифікат інспекції

Попередня інспекція перед відвантаженням сторонньою організацією (SGS, Bureau Veritas, Intertek). В акредитиві зазначається інспектор та те, що він має підтвердити (кількість, якість, упаковка). Видається після фізичної перевірки вантажу перед завантаженням.

Пізнє подання документів

Документи подано після закінчення терміну дії LC або після періоду подання (за замовчуванням 21 день з дати B/L згідно з UCP 600). Це найпоширеніша та найуникненна розбіжність. Забезпечте додатковий час.

Пізнє відвантаження

Дата B/L пізніша за останню дату відвантаження, зазначену в LC. Виправити неможливо — товар уже відвантажено. Потрібне внесення змін до LC до оригінального терміну, якщо експортер не може його дотриматися.

Невідповідність опису товару

Опис товару у комерційному рахунку-фактурі не повністю збігається з описом у LC. Додавання чи пропуск слова, неправильна ціна за одиницю, неправильна валюта або неправильні Інкотермс. Рахунок-фактура має точно повторювати опис у LC.

Невідповідність між документами

Кількість, вага або вартість відрізняються між рахунком-фактурою, упаковувальним листом та B/L. Банки порівнюють усі документи між собою. Навіть незначні арифметичні відмінності (округлення) є підставою для відмови.

B/L не є «чистим на борту»

Перевізник додає застереження до B/L щодо пошкодженого, мокрого або порваного пакування. Умови LC майже завжди вимагають чистого B/L. Якщо перевізник зазначає проблему, експортер має усунути проблему з пакуванням до завантаження, інакше розбіжність неминуча.

Відсутні або неправильні індосаменти

B/L вимагає індосаменту (для «наказних» B/L потрібен бланковий індосамент або на користь банку, що видав LC). Страхові сертифікати також можуть вимагати індосаменту. Відсутність підписів або неправильний текст індосаменту призводить до відмови.