Akreditiv

Koju vrstu akreditiva treba Vaš trgovinski ugovor?

Odaberite vrstu akreditiva i smjer trgovine kako biste vidjeli vrijeme plaćanja, razinu rizika i točne dokumente koje će Vaša banka zahtijevati.

Vrijeme plaćanja

Po viđenju — plaćanje prilikom predaje dokumenata

Razina rizika

Nizak

Najbolje za

Prodavatelj zahtijeva plaćanje prije otpuštanja robe

Tipična bankarska naknada

0,1–0,5% vrijednosti LC-a

Vrste LC-a

Objašnjenje akreditiva

Akreditiv je bankovna garancija da će plaćanje biti izvršeno izvozniku nakon ispunjenja određenih dokumentarnih uvjeta. Vrsta određuje kada i kako se pokreće plaćanje.

Akreditiv po viđenju

Najčešći

Plaćanje se obavlja odmah ('po viđenju') kada izvoznik podnese usklađene dokumente imenovanoj banci. Izdavateljska banka pregledava dokumente i plaća u roku od 5 bankovnih dana. Standardni izbor za većinu komercijalnih transakcija između novih trgovačkih partnera.

Akreditiv s odgođenim plaćanjem (Usance LC)

Povoljno za kupca

Plaćanje je odgođeno za fiksni period — obično 30, 60, 90 ili 180 dana nakon otpreme ili podnošenja dokumenata. Omogućuje uvozniku vrijeme da primi, proda i generira prihode prije plaćanja. Izvoznici mogu diskontirati odgođeno plaćanje preko svoje banke za trenutnu gotovinu.

Rezervni akreditiv

Rezervni instrument

Nije namijenjen kao primarna metoda plaćanja. Funkcionira poput bankovne garancije — izvoznik može povući sredstva samo ako kupac ne plati. Koristi se u trgovini na otvoreni račun gdje prodavatelj želi sigurnosnu mrežu. Uobičajen u trgovini u SAD-u; Europa obično koristi bankovne garancije.

Prenosivi akreditiv

Za posrednike

Omogućuje prvom korisniku (trgovcu/posredniku) da prenese cijeli ili dio akreditiva na drugog korisnika (stvarnog proizvođača). Trgovac zamjenjuje vlastitu fakturu s proizvođačevom, čuvajući maržu povjerljivom. Zahtijeva da akreditiv izričito navede 'prenosiv'.

Revolving akreditiv

Ponovljene pošiljke

Automatski se obnavlja nakon svakog povlačenja do definirane granice. Izbjegava troškove otvaranja novog akreditiva za svaku pošiljku. Koristi se za redovite pošiljke istih roba između uspostavljenih trgovačkih partnera. Može biti kumulativan (neiskorišteni iznosi se prenose) ili nekumulativan.

Kako to funkcionira

Otvaranje i korištenje akreditiva

Akreditiv uključuje četiri strane i više koraka. Izostanak bilo kojeg koraka ili dokumenta može odgoditi plaćanje za tjednima.

1

Ugovor o prodaji određuje plaćanje putem LC-a

Kupac i prodavatelj dogovaraju u ugovoru o prodaji da će plaćanje biti putem LC-a. Ugovor određuje vrstu LC-a, razdoblje valjanosti, zadnji datum otpreme i luku utovara/istovara.

2

Uvoznik podnosi zahtjev izdavateljskoj banci

Uvoznik (podnositelj zahtjeva) daje uputu svojoj banci da izda LC u korist izvoznika. Banka procjenjuje kreditnu sposobnost uvoznika i naplaćuje naknadu za izdavanje. Uvoznik mora imati kreditnu liniju ili gotovinski depozit.

3

Izdavateljska banka šalje LC savjetodavnoj banci

Izdavateljska banka šalje LC (obično putem SWIFT MT700) korespondentnoj banci u zemlji izvoznika — savjetodavnoj banci. Savjetodavna banka ovjerava LC i prosljeđuje ga izvozniku.

4

Izvoznik pregleda i otprema robu

Izvoznik pažljivo provjerava svaki uvjet i odredbu u LC-u prije otpreme. Ako neki uvjet nije moguće ispuniti (npr. prekratak rok za otpremu, nemogući zahtjevi za dokumentima), mora zatražiti izmjenu prije otpreme.

5

Izvoznik predaje dokumente

Nakon otpreme, izvoznik prikuplja sve potrebne dokumente i predaje ih imenovanoj/savjetodavnoj banci unutar razdoblja za predaju dokumenata LC-a (obično 21 dan od datuma B/L-a, ali prije isteka valjanosti LC-a).

6

Banka pregledava dokumente

Banka ima 5 radnih dana za pregled dokumenata radi usklađenosti. Čak i male nepodudarnosti (pogrešan format datuma, nedostajuća težina, pravopisne greške) daju banci osnovu za odbijanje. Ako su dokumenti usklađeni, banka ih prosljeđuje izdavateljskoj banci.

7

Izdavateljska banka plaća

Izdavateljska banka provjerava dokumente i, ako su usklađeni, tereti račun uvoznika i plaća savjetodavnoj/konfirmacijskoj banci, koja plaća izvozniku. Za LC po viđenju to traje 5–10 dana od predaje dokumenata; za odgođeni LC, plaćanje je na datum dospijeća.

8

Uvoznik prima dokumente

Uvoznik prima originalne dokumente (posebno originalni B/L) od izdavateljske banke. Originalni B/L je naslovni dokument potreban za preuzimanje tereta na odredištu.

Obavezni dokumenti

Dokumenti obično potrebni prema akreditivu

Svaki dokument mora strogo odgovarati uvjetima akreditiva. Banke provjeravaju prema uvjetima akreditiva — a ne temeljnom trgovinskom poslovanju.

Trgovačka faktura

Mora točno odgovarati: ime i adresa podnositelja zahtjeva, opis robe, jedinična cijena, ukupni iznos, valuta i Incoterms — sve točno kako je navedeno u akreditivu. Čak i razlike u velikim slovima mogu uzrokovati odstupanja.

Teretnica (B/L)

Mora biti 'čista na ukrcaju' (bez napomena o oštećenoj ambalaži), izdana po narudžbi izdavatelja banke (osim ako akreditiv ne određuje drugačije) i prikazivati luku ukrcaja i iskrcaja navedenu u akreditivu. Obavještavana strana obično je podnositelj zahtjeva.

Popis pakiranja

Detaljan pregled svih paketa: broj kartona/paleta, bruto i neto težina, dimenzije. Mora biti usklađen s trgovačkom fakturom — ista roba, iste količine. Neslaganja između dokumenata vodeći su uzrok odbijanja.

Potvrda o podrijetlu

Potvrđuje zemlju proizvodnje. Potrebna carini na odredištu za svrhe carine. Akreditiv će odrediti izdavatelja (npr. Trgovačka komora, državno tijelo) i ponekad poseban obrazac (GSP obrazac A, EUR.1 itd.).

Osigurateljna potvrda

Potrebna ako je akreditiv na CIF ili CIP uvjetima. Mora biti za najmanje 110% vrijednosti fakture, pokrivati rizike navedene u akreditivu (obično ICC A) i biti datirana najkasnije do datuma B/L-a. Politike otvorenog pokrića izdaju potvrde po pošiljci.

Potvrda o pregledu

Pregled prije otpreme od strane imenovanog trećeg lica (SGS, Bureau Veritas, Intertek). Akreditiv će odrediti preglednika i što mora potvrditi (količina, kvaliteta, pakiranje). Izdana nakon fizičkog pregleda tereta prije ukrcaja.

Nesuglasice

6 Najčešćih Nesuglasica u Akreditivu

Više od 70% prvih predaja dokumenata sadrži barem jednu nesuglasicu. Banke imaju pravo odbiti — čak i zbog tipografskih grešaka.

Zakašnjela predaja dokumenata

Dokumenti predani nakon isteka roka akreditiva ili nakon razdoblja za predaju (zadano 21 dan od datuma B/L prema UCP 600). Ovo je najčešća i najizbjegljivija nesuglasica. Ugradite dodatno vrijeme.

Zakašnjelu pošiljka

Datum B/L je nakon najkasnijeg datuma otpreme navedenog u akreditivu. Ne može se ispraviti — roba je već otpremljena. Potrebna je izmjena akreditiva prije originalnog roka ako izvoznik ne može ispuniti rok.

Neusklađen opis robe

Opis robe na komercijalnoj fakturi ne odgovara točno akreditivu. Dodavanje ili izostavljanje riječi, pogrešna jedinična cijena, pogrešna valuta ili pogrešni Incoterms. Faktura mora točno odražavati opis iz akreditiva.

Nedosljednost između dokumenata

Količine, težine ili vrijednosti razlikuju se između fakture, popisa pakiranja i B/L. Banke uspoređuju sve dokumente međusobno. Čak i manje aritmetičke razlike (zaokruživanje) mogu biti razlog za odbijanje.

B/L nije 'čist na palubi'

Prijevoznik dodaje napomene na B/L o oštećenoj, vlažnoj ili poderanoj ambalaži. Uvjeti akreditiva gotovo uvijek zahtijevaju čist B/L. Ako prijevoznik zabilježi problem, izvoznik mora popraviti ambalažu prije utovara ili je nesuglasica neizbježna.

Nedostajući ili netočni indosamenti

B/L zahtijeva indosament ('to order' B/L mora biti indosiran u prazno ili na izdavatelja banke). Potvrde o osiguranju mogu zahtijevati indosament. Nedostajući potpisi ili netočna formulacija indosamenta uzrokuju odbijanje.

ČPP

Uobičajena pitanja

Vaša sljedeća pošiljka, savršeno planirana.

Započnite besplatno. Bez kreditne kartice. Bez instalacije.

Planirajte kontejner Planirajte prijevoz kamionom