국가별 최소 과세 기준
최소 과세 기준 미만의 화물은 정식 통관 절차 및 관세/세금 납부가 생략됩니다. 각국의 기준액을 파악하여 고객의 소액 화물 비용을 절감하세요.
최소 과세 기준이란?
수입 물품이 관세 및 경우에 따라 세금에서 면제되는 최소 금액.
모든 국가는 최소 과세 기준을 설정합니다. 이는 수입 물품이 관세에서 면제되는 기준 금액입니다. 일부 국가는 이 금액 이하의 물품을 VAT/GST에서도 면제합니다. 그 목적은 소액 화물의 정식 통관 절차 처리에 따른 행정 부담을 줄이는 것입니다.
포워더에게 있어 최소 과세 기준을 아는 것은 견적 작성에 매우 중요합니다. 화물이 기준액 미만이면 고객은 관세 납부를 피할 수 있으며 통관 절차가 간소화됩니다. 때로는 기본 신고만 하거나 아예 신고가 필요 없을 수도 있습니다.
중요: 최소 과세 기준은 통관 가격(거래 가격)에 적용되며 배송 비용에는 적용되지 않습니다. 화물 단위로 계산되며 품목별로 계산되지 않습니다. 기준액 이하로 유지하기 위해 화물을 여러 개로 분할하는 것은 대부분의 관할권에서 불법입니다.
최소 과세 기준 — 주요 교역국
2025년 현재 기준액. 항상 목적지 국가의 세관 당국에 확인하세요. 기준은 변경될 수 있습니다.
| 국가 | 관세 면제 | 세금 (VAT/GST) 면제 |
|---|---|---|
| 미국 | $800 | $800 |
| 유럽연합 | €150 | €0 (면제 없음) |
| 영국 | £135 | £0 (면제 없음) |
| 캐나다 | CAD $20 | CAD $20 |
| 호주 | AUD $1,000 | AUD $0 (면제 없음) |
| 일본 | ¥10,000 (~$67) | ¥10,000 |
| 중국 | CNY 50 (~$7) | CNY 50 |
| 싱가포르 | SGD $400 (~$300) | SGD $400 |
| 대한민국 | $150 | $150 |
| 인도 | INR 5,000 (~$60) | 면제 없음 |
| 멕시코 | $50 | $50 |
| 브라질 | $50 | 면제 없음 |
| UAE (두바이) | AED 1,000 (~$272) | AED 1,000 |
| 스위스 | CHF 5 관세액 | CHF 5 VAT액 |
| 뉴질랜드 | NZD $1,000 | NZD $0 (면제 없음) |
포워더를 위한 실무 팁
일상 업무에서 최소 과세 기준을 활용하는 방법.
기준액 미만이어도 항상 관세 포함 견적 작성
기준액은 변경되며 세관 직원에게 재량권이 있습니다. 잠재적 관세를 포함한 전체 착지 비용을 고객에게 견적하고 면제는 별도로 표기하세요. 기준액이 낮아지거나 가격이 재평가되어도 고객이 놀라지 않습니다.
거래 가격 vs 신고 가격 확인
최소 과세 기준은 거래 가격(구매자가 지불한 금액)에 적용되며 시장 가격이나 보험 가액이 아닙니다. 상업 송장이 실제 거래 가격을 반영하는지 확인하세요. 기준액 이하로 유지하기 위해 가격을 낮게 신고하는 것은 관세 사기입니다.
최소 과세 기준 남용 징후 주의
같은 날 같은 발송인에서 같은 수취인으로 기준액 바로 아래로 여러 건의 화물이? 세관은 이 패턴을 알고 있습니다. 이를 '분할'이라고 하며 불법입니다. 고객이 귀하를 이런 상황에 놓이게 하지 마세요.
미국행 이커머스의 Section 321 활용
미국 $800 최소 과세 기준은 이커머스 풀필먼트에 큰 이점입니다. 해외 창고에서 미국 소비자에게 직접 배송되는 물품은 Section 321에 따라 면세 통관이 가능합니다. 다만 정치적 검토가 증가하고 있어 변경될 수 있습니다.
EU IOSS가 소액 화물의 모든 것을 바꿨습니다
2021년 7월부터 EU는 금액에 관계없이 모든 수입품에 VAT를 부과합니다. €150의 관세 면제는 여전히 적용되지만 €22 미만 무세 수입은 더 이상 없습니다. 판매자는 IOSS에 등록하거나 구매자가 배송 시 VAT를 납부해야 합니다.