İdxal Rüsumları və Gömrük Tarifləri

İdxal Rüsumu Nə Qədər Olacaq?

Mənbə, hədəf ölkəni və məhsul kateqoriyasını seçərək təxmini rüsum dərəcələrini, ƏDV/GST və xüsusi tariflər və ya Sərbəst Ticarət Sazişi (STS) imkanlarını görün.

Təxmini dərəcələri görmək üçün mənbə, hədəf ölkəni və məhsul kateqoriyasını seçin.

Dəyərləndirmə gömrük

Gömrük dəyəri necə hesablanır

Gömrük orqanları sadəcə ödədiyiniz qiymət üzərindən vergi tutmur — malların gömrük dəyərini müəyyən etmək üçün müəyyən metodologiyadan istifadə edirlər.

Altı dəyərləndirmə metodu (ÜTT iyerarxiyası)

CIF və FOB əsasında

Əksər ölkələr (AB, Birləşmiş Krallıq, Avstraliya, Çin, Yaponiya) gömrük rüsumunu CIF dəyəri — malların dəyəri, sığorta və hədəf limana qədər nəqliyyat xərcləri əsasında hesablayır. Amerika Birləşmiş Ştatları istisnadır: ABŞ gömrük rüsumları FOB dəyəri (malların dəyəri + ixrac paketi, beynəlxalq nəqliyyat və sığorta daxil edilmədən) əsasında tutulur. Bu o deməkdir ki, eyni yük göndərişi hədəf ölkədən asılı olaraq əhəmiyyətli dərəcədə fərqli gömrük dəyərinə malik ola bilər.

CIF ölkələri

AB, Birləşmiş Krallıq, Avstraliya, Kanada, Çin, Yaponiya, dünyanın əksər ölkələri

FOB ölkələri

Amerika Birləşmiş Ştatları

Əməliyyat dəyərinə nə əlavə olunur

Komissiyalar və brokerlik

Alış komissiyaları çıxılır; satış komissiyaları daxil edilir.

Paketləmə xərcləri

Konteyner və paketləmə xərcləri gömrük dəyərinə daxil edilir.

Köməkçi xərclər

Alıcı tərəfindən pulsuz və ya endirimli qiymətə təmin edilən materiallar, alətlər, qəliblər və ya ştamplar əlavə olunur.

Royalti və lisenziya haqqları

Satış şərtinə uyğun ödənilənlər əlavə edilə bilər.

Yenidən satış gəlirləri

Sonradan yenidən satışdan satıcıya düşən hər hansı gəlir hissəsi əlavə olunur.

Rüsum növləri

Bütün tariflər eyni şəkildə işləmir

Rüsumun növünü başa düşmək vacibdir — bu, son dəyərin hesablanma üsuluna və hansı azaltma strategiyalarının mövcud olmasına təsir edir.

Ad valorem

Ən yaygını

Gömrük dəyərinin faizi. Məsələn: geyimlərdə 12%. Hesablamaq asandır, lakin faktura dəyəri artdıqca rüsum miqdarı da artır.

Xüsusi rüsum

Vahidə görə sabit

Dəyərdən asılı olmayaraq ölçü vahidinə görə sabit məbləğ. Məsələn: €0.50/kg və ya $1.20/ədəd. Əsasən kənd təsərrüfatı məhsulları, spirtli içkilər və tütün üçün tətbiq olunur.

Mürəkkəb rüsum

Hibrid

Ad valorem və xüsusi rüsumun birləşməsi. Məsələn: 6.2% + $0.90/kg. Elan edilmiş dəyər aşağı olsa belə, minimum rüsum gəliri təmin edir.

Anti-dempinq rüsumu (ADD)

Cəzalandırıcı

İdxal olunan məhsullar hədəf bazarında maya dəyərindən aşağı satıldıqda tətbiq olunur. Yüksək dərəcədə məhsul və ölkəyə xasdır. 15–100%+ ola bilər və müəyyən HTS kodlarında əvvəlcədən xəbərdarlıq olmadan tətbiq edilə bilər.

Kompensasiya rüsumu (CVD)

Cəzalandırıcı

Xarici hökumət subsidiyalarını kompensasiya edir. Adi rüsumlara əlavə tətbiq olunur. Adətən anti-dempinq araşdırmaları ilə birgə həyata keçirilir.

Müdafiə tarifləri

Müvəqqəti

İdxalın birdən-birə artmasından yerli sənayeni qorumaq üçün təcili tədbir. Adətən müvəqqəti olur və ÜTT tərəfindən mübahisəyə səbəb ola bilər. Məsələn: ABŞ-nin 201-ci bölməyə əsasən günəş panelləri tarifləri.

301-ci bölmə tarifləri (ABŞ)

ABŞ-yə xas

1974-cü il Ticarət Qanununun 301-ci bölməsinə əsasən Çin mallarına əlavə ABŞ tarifləri. 1–4 siyahılar Çindən olan əksər malları 7.5–25% MFN dərəcəsindən əlavə əhatə edir. Müntəzəm yenilənir.

232-ci bölmə tarifləri (ABŞ)

ABŞ-yə xas

ABŞ milli təhlükəsizlik tarifləri: əksər polad idxalına 25%, alüminiuma 10%. Mənşəyindən asılı olmayaraq tətbiq olunur, baxmayaraq ki, bəzi ölkələrin kvota əsaslı istisnaları var (AB, Birləşmiş Krallıq, Yaponiya və s.).

İdxalda ƏDV / GST

İdxal ƏDV və ya GST gömrük rüsumundan ayrı tutulur və adətən ƏDV qeydiyyatında olan müəssisələr tərəfindən geri qaytarıla bilər. Gömrük dəyəri, rüsum (bəzən nəqliyyat xərcləri də daxil olmaqla) üzərindən hesablanır. ƏDV qeydiyyatında olmayan idxalçılar — o cümlədən əksər istehlakçılar — bu xərci geri qaytara bilməz, bu da onu daimi xərcə çevirir.

İdxalda standart ƏDV/GST dərəcələri

Amerika Birləşmiş Ştatları: Federal ƏDV yoxdur. Ştat satış/istifadə vergisi tətbiq olunur, lakin sərhəddə yığılmır.

Avropa İttifaqı: 20% (standart; üzv dövlət və məhsul növündən asılı olaraq dəyişir)

Birləşmiş Krallıq: 20% (ƏDV qeydiyyatında olan idxalçılar tərəfindən geri qaytarıla bilər)

Avstraliya: 10% GST

Kanada: 5% GST (+ əyalət vergiləri)

Yaponiya: 10% istehlak vergisi

Çin: 13% ƏDV (qida və kənd təsərrüfatı mallarında 9%)

Üstünlük Verilmiş Dərəcələr

Azad Ticarət Sazişləri və Menşə Qaydaları

ATS sizin gömrük rüsumunuzu 0%-ə endirə bilər — lakin yalnız əgər mallarınız həqiqətən də uyğun gəlirsə. Menşə qaydaları ən çox yanlış başa düşülən tələbdir.

Menşə qaydaları nədir?

Menşə qaydaları (RoO) bir məhsulun ATS tərəfdaş ölkədə 'mənşəli' olub-olmadığını və buna görə də üstünlük verilmiş dərəcədən istifadə hüququnu müəyyən edir. ATS-nin menşə qaydalarına uyğun gəlmək üçün tərəfdaş ölkədə malların kifayət qədər emal edildiyini və ya dəyişdirildiyini sənədlərlə sübut etməlisiniz. Malların sadəcə olaraq ATS ölkəsi vasitəsilə göndərilməsi onları orada mənşəli etmir.

Ümumi mənşə meyarları

Tamamilə əldə edilmiş

Bir ölkədə tamamilə yetişdirilmiş, yığılmış və ya istehsal edilmiş mallar (məsələn, kənd təsərrüfatı məhsulları, minerallar). Uyğunlaşmaq ən asan olanı.

Gömrük təsnifatının dəyişməsi (CTC)

İstehsal prosesi giriş mallarının HS kodunu dəyişdirir. Dəyişikliyin konkret səviyyəsi (bölmə, qrup, altqrup) ATS və məhsula görə dəyişir.

Dəyərə əlavə edilmiş hədd

Məhsulun dəyərinin minimum faizi tərəfdaş ölkədə əlavə edilməlidir. Adətən 35–60% regional dəyər tərkibi (RVC).

Xüsusi istehsal prosesi

Müəyyən istehsal əməliyyatları tərəfdaş ölkədə həyata keçirilməlidir. Tekstil (iplik-öncə qaydası) və kimyəvi maddələr üçün yaygındır.

Tələb olunan mənşə sənədləri

1

Mənşə sertifikatı (üstünlük verilmiş)

EU Form A (GSP), EUR.1 hərəkət sertifikatı və ya mənşə bəyannaməsi. Xüsusi ATS-yə istinad etməlidir.

2

İdxalçının biliyi

Bəzi ATS-lərdə (USMCA, CETA) idxalçı mənşəyə dair öz biliyinə əsaslanaraq üstünlük tələb edə bilər, ixracatçıdan sertifikat tələb olunmur.

3

Faktura üzərində bəyanat

Təsdiq edilmiş ixracatçılar müəyyən dəyər həddinə qədər olan göndərişlər üçün kommersiya fakturası üzərində birbaşa mənşə bəyannaməsi verə bilərlər.

Əsas ATS-lərə qısa baxış

AgreementPartiesKey point
USMCAABŞ, Kanada, Meksika2020-ci ildə NAFTA-nı əvəz etdi. Üç ölkə arasındakı əksər mallar mənşə sertifikatı ilə 0% gömrük rüsumuna uyğun gəlir.
EU–Vietnam (EVFTA)AB + Vyetnam2020-ci ildən qüvvədədir. 10 il ərzində ~99% mallara rüsumlar ləğv edilir. Vyetnam geyim, elektronika, dəniz məhsulları ixracatçıları üçün böyük üstünlük.
RCEP15 Asiya-Sakit Okean ölkəsi, o cümlədən Çin, Yaponiya, Cənubi Koreya, ASEANTicarət həcminə görə dünyanın ən böyük ATS-si. Əsasən gömrük rüsumlarının azaldılması çərçivəsi; tam üstünlük verilmiş dərəcələr 20 il ərzində tətbiq olunur.
CPTPP11 ölkə, o cümlədən Kanada, Avstraliya, Yaponiya, Vyetnam, Meksika21-ci əsrin yüksək keyfiyyətli sazişi. Birləşmiş Krallıq 2024-cü ildə qoşuldu. Nəticədə 99%+ gömrük xətlərində 0%-ə çatır.
EU–Cənubi KoreyaAB + Cənubi Koreya2011-ci ildən qüvvədədir. Sənaye mallarına demək olar ki, bütün gömrük rüsumları ləğv edilir. Koreya avtomobil və elektronika ixracatı üçün böyük üstünlük.
ChAFTAÇin + Avstraliya2015-ci ildən qüvvədədir. Avstraliyanın Çinə ixracatı (ət, şərab, dəniz məhsulları, yun) əsasən 0%-dir. Avstraliyaya gedən Çin istehsalı mallara rüsumlar azaldılır.

Optimallaşdırma Gömrük Rüsumu

Gömrük Hesabınızı Qanuni Yolla Azaltmaq üçün Altı Yol

1

HTS/CN kodunuzu yoxlayın

Ən yüksək təsirli addım. Bir çox idxalçılar səhv və ya həddindən artıq ehtiyatlı koddan istifadə edirlər. Daha dəqiq təsnifat eyni fiziki məhsulda gömrük rüsum dərəcəsini 5–15 faiz balı azalda bilər.

2

FTA üstünlüyündən istifadə edin

Əgər tədarükçünüz FTA tərəfdaş ölkədədirsə, mənşə sertifikatı tələb edin və üstünlük dərəcəsindən istifadə edin. Bir çox idxalçılar sadəcə tələb etmədikləri üçün FTA qənaət imkanlarından istifadə etmirlər.

3

Tədarük və ya istehsal strukturunu dəyişdirin

İstehsalı FTA tərəfdaş ölkəyə keçirmək və ya əlavə dəyər yaradan addımlar əlavə etmək mənşəni dəyişdirərək üstünlük dərəcələrindən istifadə imkanı yarada bilər. Planlaşdırma tələb etsə də, davamlı qənaət gətirir.

4

Bonded anbarlardan və ya Sərbəst Ticarət Zonalarından istifadə edin

Bonded anbarlar və Sərbəst Ticarət Zonaları ixrac olunan və ya daha da emal edilən mallar üçün gömrük rüsumunu təxirə salmağa və ya ondan yayınmağa imkan verir. Transitdə olan və ya istehsalda istifadə olunan mallar üçün ideal variantdır.

5

Gömrük rüsumunun qaytarılmasını tələb edin

Bir çox ölkədə idxal olunan və sonradan ixrac edilən və ya ixrac məhsullarında istifadə olunan mallar üçün ödənilmiş gömrük rüsumunun 99%-i geri alınması mümkündür. Rüsum qaytarılması proqramlarından az istifadə olunur.

6

İlk satış dəyərləndirilməsini nəzərə alın

ABŞ-də idxalçılar gömrük dəyərini son satış qiyməti (məsələn, vasitəçi qiyməti) əvəzinə ilk satış qiyməti (məsələn, fabrikin qiyməti) əsasında elan edərək qanuni olaraq gömrük dəyərini azalda bilərlər.

Tez-tez verilən suallar

Tez-tez verilən suallar

Növbəti yükünüz mükəmməl planlaşdırılsın.

Pulsuz başlayın. Kredit kartı yox. Quraşdırma yox.

Konteyner Planlaşdırın Yük Maşını Yükünü Planlaşdırın