الرسوم الجمركية والتعريفات
كم ستدفع من الرسوم الجمركية؟
اختر المنشأ والوجهة وفئة المنتج لمشاهدة معدلات الرسوم المقدرة وضريبة القيمة المضافة/ضريبة السلع والخدمات وأي تعريفات خاصة أو فرص اتفاقيات التجارة الحرة.
اختر المنشأ والوجهة وفئة المنتج لمشاهدة المعدلات المقدرة.
التقييم الجمركي
كيفية حساب القيمة الجمركية
السلطات الجمركية لا تفرض ضرائب ببساطة على السعر الذي دفعته — بل تستخدم منهجية محددة لتحديد القيمة الخاضعة للرسوم على بضائعك.
طرق التقييم الستة (التسلسل الهرمي لمنظمة التجارة العالمية)
أساس سيف مقابل فوب
معظم الدول (الاتحاد الأوروبي، المملكة المتحدة، أستراليا، الصين، اليابان) تحسب الرسوم على قيمة سيف — تكلفة البضائع بالإضافة إلى التأمين والشحن إلى ميناء الوجهة. الولايات المتحدة هي استثناء ملحوظ: الرسوم الجمركية الأمريكية تُفرض على قيمة فوب (تكلفة البضائع + التعبئة للتصدير، باستثناء الشحن الدولي والتأمين). هذا يعني أن نفس الشحنة يمكن أن يكون لها قيمة جمركية مختلفة بشكل ملموس اعتماداً على الوجهة.
دول سيف
الاتحاد الأوروبي، المملكة المتحدة، أستراليا، كندا، الصين، اليابان، معظم دول العالم
دول فوب
الولايات المتحدة
ما يُضاف إلى قيمة الصفقة
العمولات والسمسرة
عمولات الشراء مستبعدة؛ عمولات البيع مشمولة.
تكاليف التعبئة
تكلفة الحاويات والتعبئة مشمولة في القيمة الجمركية.
المساعدات
المواد والأدوات والقوالب المقدمة مجاناً أو بتكلفة مخفضة من قبل المشتري تُضاف.
الإتاوات ورسوم الترخيص
المدفوعة كشرط للبيع قد تُضاف.
عائدات إعادة البيع
أي جزء من عائدات إعادة البيع اللاحقة التي تعود إلى البائع يُضاف.
أنواع الرسوم
ليست كل التعريفات تعمل بنفس الطريقة
فهم نوع الرسوم أمر حاسم — فهو يؤثر على كيفية حساب تكلفة التسليم واستراتيجيات التخفيف المتاحة.
رسوم قيمية
الأكثر شيوعاًنسبة مئوية من القيمة الجمركية. مثال: 12% على الملابس. سهل الحساب ولكن مبلغ الرسوم يرتفع مع قيمة الفاتورة.
رسوم محددة
ثابتة لكل وحدةمبلغ ثابت لكل وحدة قياس بغض النظر عن القيمة. مثال: 0.50 يورو/كجم أو 1.20 دولار/قطعة. شائعة للمنتجات الزراعية والكحول والتبغ.
رسوم مركبة
هجينةمزيج من الرسوم القيمية والمحددة. مثال: 6.2% + 0.90 دولار/كجم. تضمن حداً أدنى من إيرادات الرسوم بغض النظر عن القيم المنخفضة المعلنة.
رسوم مكافحة الإغراق
عقابيةتُفرض عندما تُباع الواردات بأقل من التكلفة في السوق المستهدف. محددة للغاية حسب المنتج والدولة. يمكن أن تكون 15-100%+ ويمكن أن تظهر دون إشعار مسبق على رموز جمركية محددة.
رسوم تعويضية
عقابيةتعوض الدعم الحكومي الأجنبي. تُطبق فوق الرسوم العادية. غالباً ما تسير جنباً إلى جنب مع تحقيقات مكافحة الإغراق.
تعريفة الحماية
مؤقتةإجراء طوارئ لحماية صناعة محلية من زيادة مفاجئة في الواردات. عادة مؤقتة وتخضع للطعن أمام منظمة التجارة العالمية. مثال: التعريفات الأمريكية على الطاقة الشمسية بموجب القسم 201.
تعريفة القسم 301 (الولايات المتحدة)
خاصة بالولايات المتحدةتعريفات أمريكية إضافية على البضائع الصينية بموجب القسم 301 من قانون التجارة لعام 1974. تغطي القوائم 1-4 معظم البضائع من الصين بنسبة 7.5-25% فوق معدل الدولة الأولى بالرعاية. يتم تحديثها بانتظام.
تعريفة القسم 232 (الولايات المتحدة)
خاصة بالولايات المتحدةتعريفات الأمن القومي الأمريكية: 25% على معظم واردات الصلب و10% على الألمنيوم. تُطبق بغض النظر عن المنشأ، على الرغم من أن بعض الدول لديها إعفاءات على أساس الحصص (الاتحاد الأوروبي، المملكة المتحدة، اليابان، إلخ).
ضريبة القيمة المضافة / ضريبة السلع والخدمات عند الاستيراد
ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة السلع والخدمات عند الاستيراد تُفرض بشكل منفصل عن الرسوم الجمركية وعادة ما تكون قابلة للاسترداد من قبل الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة. يتم حسابها على القيمة الجمركية بالإضافة إلى الرسوم (وأحياناً الشحن). المستوردون غير المسجلين في ضريبة القيمة المضافة — بما في ذلك معظم المستهلكين — لا يمكنهم استرداد هذه التكلفة، مما يجعلها نفقة دائمة.
معدلات ضريبة القيمة المضافة/ضريبة السلع والخدمات القياسية عند الاستيراد
الولايات المتحدة: لا توجد ضريبة قيمة مضافة فيدرالية. تنطبق ضريبة المبيعات/الاستخدام على مستوى الولاية ولكن لا يتم تحصيلها على الحدود.
الاتحاد الأوروبي: 20% (قياسية؛ تختلف حسب الدولة العضو ونوع المنتج)
المملكة المتحدة: 20% (قابلة للاسترداد من قبل المستوردين المسجلين في ضريبة القيمة المضافة)
أستراليا: 10% ضريبة سلع وخدمات
كندا: 5% ضريبة سلع وخدمات (+ ضرائب إقليمية)
اليابان: 10% ضريبة استهلاك
الصين: 13% ضريبة قيمة مضافة (9% على الأغذية والسلع الزراعية)
المعدلات التفضيلية
اتفاقيات التجارة الحرة وقواعد المنشأ
يمكن لاتفاقية التجارة الحرة أن تخفض معدل الرسوم إلى 0% — ولكن فقط إذا كانت بضائعك مؤهلة فعلياً. قواعد المنشأ هي الأكثر سوء فهم من بين المتطلبات.
ما هي قواعد المنشأ؟
قواعد المنشأ تحدد ما إذا كان المنتج 'ينشأ' في بلد شريك في اتفاقية التجارة الحرة وبالتالي يكون مؤهلاً للمعدل التفضيلي. استيفاء قواعد المنشأ في اتفاقية التجارة الحرة يتطلب منك إثبات — بالوثائق — أن البضائع تمت معالجتها أو تحويلها بشكل كافٍ داخل البلد الشريك. مجرد شحن البضائع عبر بلد اتفاقية تجارة حرة لا يجعلها تنشأ هناك.
معايير المنشأ الشائعة
المحصول عليها كلياً
البضائع المزروعة أو المحصودة أو المنتجة بالكامل في بلد واحد (مثل المنتجات الزراعية والمعادن). الأسهل للتأهيل.
التغيير في التصنيف التعريفي
عملية الإنتاج تغير رمز النظام المنسق للمدخلات. يختلف المستوى المحدد للتغيير (فصل، عنوان، عنوان فرعي) حسب اتفاقية التجارة الحرة والمنتج.
حد القيمة المضافة
يجب إضافة نسبة مئوية دنيا من قيمة المنتج في البلد الشريك. عادة 35-60% محتوى قيمة إقليمية.
عملية تصنيع محددة
يجب تنفيذ عمليات إنتاج معينة في البلد الشريك. شائعة للمنسوجات (قاعدة الخيوط للأمام) والكيماويات.
وثائق المنشأ المطلوبة
شهادة المنشأ (التفضيلية)
نموذج الاتحاد الأوروبي أ (نظام الأفضليات المعمم)، شهادة حركة يور.1، أو إعلان المنشأ. يجب الإشارة إلى اتفاقية التجارة الحرة المحددة.
معرفة المستورد
بموجب بعض اتفاقيات التجارة الحرة (اتفاقية الولايات المتحدة والمكسيك وكندا، اتفاقية التجارة الشاملة بين الاتحاد الأوروبي وكندا)، يمكن للمستورد المطالبة بالتفضيل بناءً على معرفته الخاصة بالمنشأ، دون شهادة من المصدر.
بيان على الفاتورة
يمكن للمصدرين المعتمدين تقديم إعلان منشأ مباشرة على الفاتورة التجارية للشحنات التي تصل إلى حد قيمة محدد.
اتفاقيات التجارة الحرة الرئيسية لمحة سريعة
| Agreement | Parties | Key point |
|---|---|---|
| اتفاقية الولايات المتحدة والمكسيك وكندا | الولايات المتحدة، كندا، المكسيك | حلت محل نافتا في 2020. معظم البضائع بين الدول الثلاث مؤهلة لرسوم 0% بشهادة منشأ. |
| اتفاقية الاتحاد الأوروبي-فيتنام | الاتحاد الأوروبي + فيتنام | سارية منذ 2020. تلغي الرسوم على حوالي 99% من البضائع على مدى 10 سنوات. فائدة كبيرة لمصدري الملابس والإلكترونيات والمأكولات البحرية الفيتناميين. |
| الشراكة الاقتصادية الإقليمية الشاملة | 15 دولة آسيوية وباسيفيكية بما في ذلك الصين واليابان وكوريا الجنوبية ودول آسيان | أكبر اتفاقية تجارة حرة في العالم من حيث حجم التجارة. في الأساس إطار لتخفيض التعريفات؛ تُطبق المعدلات التفضيلية الكاملة على مدى 20 عاماً. |
| الشراكة الشاملة والتقدمية عبر المحيط الهادئ | 11 دولة بما في ذلك كندا وأستراليا واليابان وفيتنام والمكسيك | اتفاقية عالية الجودة للقرن الحادي والعشرين. انضمت المملكة المتحدة في 2024. تغطي أكثر من 99% من البنود التعريفية التي تصل في النهاية إلى 0%. |
| الاتحاد الأوروبي-كوريا الجنوبية | الاتحاد الأوروبي + كوريا الجنوبية | سارية منذ 2011. تلغي الرسوم على جميع السلع الصناعية تقريباً. فائدة كبيرة لصادرات السيارات والإلكترونيات الكورية. |
| اتفاقية الصين-أستراليا للتجارة الحرة | الصين + أستراليا | سارية منذ 2015. الصادرات الأسترالية إلى الصين (لحم البقر، النبيذ، المأكولات البحرية، الصوف) إلى حد كبير عند 0%. البضائع المصنعة الصينية إلى أستراليا بمعدلات مخفضة. |
تحسين الرسوم
ست طرق لتقليل فاتورة الرسوم بشكل قانوني
تحقق من رمزك الجمركي المنسق/التصنيف الوطني
الخطوة الأعلى تأثيراً. العديد من المستوردين يستخدمون رمزاً غير صحيح أو متحفظاً بشكل مفرط. يمكن للتصنيف الأكثر دقة أن يقلل معدل الرسوم بمقدار 5-15 نقطة مئوية على نفس المنتج المادي.
طالب بالتفضيل في اتفاقية التجارة الحرة
إذا كان موردك في بلد شريك في اتفاقية تجارة حرة، اطلب شهادة منشأ وطالب بالمعدل التفضيلي. العديد من المستوردين يتركون مدخرات اتفاقيات التجارة الحرة دون مطالبة ببساطة لأنهم لا يطلبون.
إعادة هيكلة المصادر أو الإنتاج
نقل الإنتاج إلى بلد شريك في اتفاقية تجارة حرة أو إضافة خطوات قيمة مضافة مؤهلة يمكن أن يغير المنشأ ويفتح المعدلات التفضيلية. يتطلب تخطيطاً ولكن يحقق وفورات مستمرة.
استخدم المستودعات الجمركية أو المناطق الحرة
المستودعات الجمركية والمناطق الحرة تسمح لك بتأجيل أو تجنب الرسوم على البضائع التي يتم إعادة تصديرها أو تحويلها أكثر. مثالية للبضائع العابرة أو المستخدمة في التصنيع.
تقدم بطلب لاسترداد الرسوم
في العديد من البلدان، يمكنك المطالبة باسترداد 99% من الرسوم المدفوعة على البضائع المستوردة التي يتم تصديرها لاحقاً أو المستخدمة في بضائع يتم تصديرها. برامج الاسترداد غير مستغلة بشكل كافٍ.
ضع في اعتبارك تقييم البيع الأول
في الولايات المتحدة، يمكن للمستوردين الإعلان عن القيمة الجمركية بناءً على سعر البيع الأول (مثل سعر المصنع) بدلاً من سعر البيع الأخير (مثل سعر الوسيط)، مما يقلل القيمة الخاضعة للرسوم بشكل قانوني.
الأسئلة الشائعة
الأسئلة المتكررة
الحاوية التالية لك محملة بشكل مثالي.
ابدأ مجاناً. بدون بطاقة ائتمان. بدون تثبيت.
ابدأ التخطيط مجاناً